Certificación de Oficiales de Cumplimiento y Auditores Externos

Visión para el 2015.

Jorge Gutiérrez Reynaga

La tendencia en México es certificar a los profesionales en materia de PLD/FT y Protección de Datos Personales. 

En España es común que los despachos de consultoría en materia de protección de datos personales, también atiendan a la prevención del lavado de dinero y que sus integrantes obtengan calificaciones de organismos públicos y/o entidades de acreditación y certificación nacional o internacional.

En Mexico el rubro de protección de datos personales en posesión de los particulares esta en un proceso de maduración normativa, por una parte esperando los resultados de una consulta abierta por parte del Instituto Federal de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos (IFAI y PD) a la sociedad , sobre las Reglas de Operación del Registro de Esquemas de Autorregulación Vinculante donde se contemplan los Códigos Deontológicos,  Códigos de Buenas Prácticas Profesionales; Políticas de Privacidad; Reglas de Privacidad Corporativa; Sellos de Confianza; y la Certificación de profesionales a través de Entidades de Acreditación en materia de PDP (Protección de Datos Personales).

Lo más actualizado.

En materia de PLD/FT el proceso de certificación inicia el primero de enero de 2015 para las personas físicas y el primero de julio de 2015 para las personas morales interesadas en ser entes certificadores.

La prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo será supervisada por auditores externos certificados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

La CNBV con 19 años de vida ha sufrido modificaciones en su normatividad con el propósito de respaldar el desarrollo seguro de las entidades financieras en México.

"La Comisión trabaja para consolidar la operación de un sistema bancario y financiero conforme a sanas prácticas; que cumpla con la normatividad aplicable y muestre una situación estable, solvente y sólida. Como ejemplo de esta solidez, el 1 de enero de 2013 entraron en vigor las nuevas reglas de capitalización conocidas como Basilea III, a las que se sujeta el sistema bancario mexicano, las cuales se establecieron conforme a los lineamientos internacionales y que fueron emitidas en conjunto con otras autoridades del sector financiero, en noviembre de 2012, con ello México fue el primer país en observar estas recomendaciones", señala el sitio www.cnbv.gob.mx 

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en 2014  publicó en el Diario Oficial de la Federación las Disposiciones de Carácter General para la Certificación de Auditores Externos Independientes, Oficiales de Cumplimiento y demás profesionistas para, que la CNBV certifique como mecanismo de profesionalización en materia de protección de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, a los entes que presten sus servicios profesionales a las entidades y personas sujetas a la supervisión de la Comisión.

La CNBV dará validez oficial a los profesionales, auditores y oficiales de cumplimiento para, constatar que cuentan con los conocimientos adecuados para realizar la supervisión, con los más altos estándares internacionales en materia de PLD/FT (Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al terrorismo).

Para las personas morales se estable, a efecto de tramitar la certificación que, en su objeto social se contemple la verificación del cumplimiento de las leyes financieras y de las disposiciones que emanen de ellas en materia de PLD/FT; que el personal cuente con la certificación vigente; que se cuente con una metodología evaluada por la CNBV, con el objeto de garantizar que las actividades de auditoría y consultoría tengan los soportes necesarios que den garantía a las entidades sujetas a supervisión por la CNBV.

En el artículo 2 de las Disposiciones, se define a los Participantes, que son las personas que pretendan fungir como:

• Oficiales de Cumplimiento, para el desempeño de las funciones y responsabilidades establecidas en las disposiciones de carácter general aplicables al PLD/FT como son la prevención detección y reporte de actos, omisiones u operaciones que pudieran ubicarse en los supuestos de los artículos 139 Quárter o 400 Bis del Código Penal Federal.
• Auditores externos, independientes y demás profesionales, para prestar servicios a los sujetos supervisados, para la verificación del cumplimiento de las leyes financieras y temas de PLD/FT como son la prevención detección y reporte de actos, omisiones u operaciones que pudieran ubicarse en los supuestos de los artículos 139 Quárter o 400 Bis del Código Penal Federal.
• Auditores y aquellos profesionales que coadyuven con la CNBV cuándo esta los contrate para la verificación sobre la prevención detección y reporte de actos, omisiones u operaciones que pudieran ubicarse en los supuestos de los artículos 139 Quárter o 400 Bis del Código Penal Federal.

También se establece que, los participantes a efecto de obtener el Certificado deberán entregar identificación oficial, título o cédula profesional, curriculum vitae con experiencia en la materia de PLD/FT, reporte de alguna sociedad de información crediticia, carta bajo protesta de decir verdad que no ha sido sentenciado por delitos patrimoniales, ni inhabilitado para desempeñar un empleo, cargo o comisión en el servicio público, o en el sistema financiero nacional o extranjero.

Para el próximo año, los asesores, consultores y auditores tendrán un abanico amplio para atender a una mercado potencial al riesgo como entidades financieras acreditadas, si no cumplen con lo establecido por las leyes financieras y normatividad aplicable, es decir, seremos los vínculos coadyuvantes del éxito de los sujetos a supervisión por parte de la CNBV.

Palabras clave: PLD/FT; Controles; Evaluación; Certificado; CNBV; Auditoría; Consultoría